[加国报税] 加国报税系列（八）各种税务问题解答
本文是根据北美中文网的报税专栏网友的问答整理而成，大部分答案都是网友的经验之谈，有的则是专家的回答，但答案仅供读者参考之用，不具备任何法律效力，不承担任何法律责任。建议读者想得到确定答案的话，最好到政府的相关网站查询：http://www.cra-arc.gc.ca/，或咨询专业人士。
问：哪里可以拿到tax package？
答：通常在图书馆、邮局和社区中心都可以拿到。
问: 去年递交了税表以后, 又收到一张银行的T5表。 因为已经报了税, 我也没有再理睬它。 快到年底的时候, 收到税务局的Notice of Reassessment, 要我为这张T5上的三千元利息补交税款并加上利息七百元。 我觉得又不是我的错, 今后如果再出现这类情况, 我该怎麽处理?
答: 这种情况比较常见, 报了税以后又收到一些单据, 特别是有的人因为搬了家而由别人转交信件, 甚至税报了以后很长时间才发现还有单据没报。 出现这种情况时, 可以主动填写一份T1 Adjustment Request, 将漏掉的收入补报上去, 及早补报可以避免更多的利息要交。 由于是主动申报, 税务局不会要求您付罚款。 除了漏掉的收入以外, 漏掉的可抵税项目也可以通过这种方式做一改正。
问: 我没有收入, 去年报税是与我先生报在一张表上。 后来我们小孩的牛奶金就被停发了,税务局的来信说是因为我没有报税。我需要单独报税吗？
答: 因为牛奶金通常都是给在妈妈名下的, 所以妈妈如果没有收入也要单独递交一份税表。
除了领牛奶金的需要外, 申请各种福利补助都需要有报税记录, 例如医疗保险减免补助、耆英公车年票等等。 此外, 如果要申请父母或家人来加拿大探亲、移民, 也需要有报税记录。
问：我去年回流了，但一直在收牛奶金。 现在报税想把牛奶金退回去， 请问该怎么办？
答：写封信给税务局，付上支票（sin#，to receiver general），自己存底。反之要是被查出来就要上黑名单，退款加罚款。
问：社会救济款需要报税吗？
答：需要报税－—填入税表。有些收入容易被误解为不报税，因为是不需要交税的收入，如社会救济款(social assistance payments )。在加拿大的税务系统中，"报税"与"交税"是两个不同的概念。换言之，有的收入是non-taxable income，但不需要报税，如牛奶金CCTB、每季度退回的GST；有的收入是non-taxable income，但必须报税，举例如下：
(1)Workers' compensation，T5007表的box10
(2)social assistance payments，T5007表的 box11
(3)net federal supplements，T4A(OAS)表的box21
这三项分别填在T1 General 的 Line144,145,146，属于Total income及Net income的内容，但同时在Line 250填入上述三项的合计数，作为应纳税收入的抵扣项。
问：自己报税好，还是找专业人士报税好？
答：如果你的税务情况很简单，你不妨自己报，但如果你的税务情况比较复杂，特别是自雇人士，那么找专业人士报就比较好。
找专业人士报税有很多的好处和长处：一是合理退税最大化和准确报税；二是得到免费的税务建议；三是节约你的时间；四是节约你的金钱。学习如何报税并不难，但如何合理避税和优化税务，只有专业人士才具有这方面的知识。表面上，自己报税可以省掉一笔报税的费用，但由于缺少系统地对税务的了解，有时会多缴税，少退税，由于报税错误要缴罚金，甚至有时会影响到家庭福利的获取（如牛奶金，GST退税），错过使用一些合理避税工具等等，由此带来的潜在的损失远远超过了报税费用。在这里生活，我们要学会合理、有效地利用专业服务这个资源，不但能给我们带来利益，也能提高我们的生活质量。
问：自己报税可以选用什么软件？
答：报税软件有好几种，你可以去购买，当然也有免费的，下面介绍几种供参考：
第一种是Studio Tax，它是免费的，且没有收入的限制。网址：http://www.studiotax.com/en/main.htm
第二种是MBOtax，它的免费是有条件的。净收入在$25,000以下的免费，收入超过$25,000的则要$9.95。软件在 www.futuretax.ca/ 下载
第三种是QuickTax，它是要买的，有三个选择：和UFile.
$19.99 QuickTax Basic Tax Year 2007
$39.99 QuickTax Standard Tax Year 2007
$39.99 QuickTax Standard With PQ Forms TY07
第四种是UFile，它同样要购买，有两个选择：
$19.99 UFile Personal Tax Software For Tax Year 2007
$29.99 UFile Plus Personal Tax Software For Tax Year 2007
问：如何避免税务局审查我的税表？
答：加拿大税务局每年都会选择一些税表作重点审查，而且相当有效。审查的原因有许多，如：例行公事；有人举报；自雇连年亏损；收支波动过大；所反映的税表与同行或同地区的平均情况相悖。无论如何，得到税务局的审查毕竟不是好事。一旦有问题，税务局会长期“关照”你的。为了避免审查的风险，建议注意以下几个方面：
(1)发出税表前，仔细检查各项内容是否填全，数字计算是否准确。有时漏填SIN卡号码或填错住址都会引起税务局进行详细的调查。
(2)填报所有的收入，无论工资收入、利息收入、分红等。这些信息税务局都会知道。
(3)避免连年报亏损。作为投资生意或自雇，在头一、二年亏损是比较正常的事。但长期亏损，可能就会引起税务局的关注。税务局有警戒线(TRIGGER)，对不同的行业在不同地区的经营、盈利水平都有统计。
(4)及时报税。有几种情况未及时报税：有些移民不知道报税是一种义务；有的误以为所在公司代扣税等于报税了；有的以为没有收入就不报税。税务局每年都要发出无数封信去提醒那些未报税的人士。如果得不到回音，税务局就会采取行动。不报税是违法的，重者可以坐牢。
(5)费用扣除要合理。所扣除的项目一定要与收入相关、合理。如果差旅费或娱乐费用过高，一定会引起税务局的注意。
(6)不要自欺欺人。有的人以为所得收入是现金或支票(未发T4A)，税务局不知道，或者仅报一部分收入，这是一种侥幸心理。事实上，税务部门已经对一些行业高度重视：建筑行业、分销商、铺地毯的、直销/传销人员。举例：某商家在销售时对顾客说，若交现金，则免GST/PST。没想到，该顾客就是税务官员。结果可想而知。
(7)吸取教训。如果被税务局多次警告或曾被查出过问题，则在今后更需小心。
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答: 这种情况比较常见, 报了税以后又收到一些单据, 特别是有的人因为搬了家而由别人转交信件, 甚至税报了以后很长时间才发现还有单据没报。 出现这种情况时, 可以主动填写一份T1 Adjustment Request, 将漏掉的收入补报上去, 及早补报可以避免更多的利息要交。 由于是主动申报, 税务局不会要求您付罚款。 除了漏掉的收入以外, 漏掉的可抵税项目也可以通过这种方式做一改正。
问: 我没有收入, 去年报税是与我先生报在一张表上。 后来我们小孩的牛奶金就被停发了,税务局的来信说是因为我没有报税。我需要单独报税吗？
答: 因为牛奶金通常都是给在妈妈名下的, 所以妈妈如果没有收入也要单独递交一份税表。
除了领牛奶金的需要外, 申请各种福利补助都需要有报税记录, 例如医疗保险减免补助、耆英公车年票等等。 此外, 如果要申请父母或家人来加拿大探亲、移民, 也需要有报税记录。
问：我去年回流了，但一直在收牛奶金。 现在报税想把牛奶金退回去， 请问该怎么办？
答：写封信给税务局，付上支票（sin#，to receiver general），自己存底。反之要是被查出来就要上黑名单，退款加罚款。
问：社会救济款需要报税吗？
答：需要报税－—填入税表。有些收入容易被误解为不报税，因为是不需要交税的收入，如社会救济款(social assistance payments )。在加拿大的税务系统中，"报税"与"交税"是两个不同的概念。换言之，有的收入是non-taxable income，但不需要报税，如牛奶金CCTB、每季度退回的GST；有的收入是non-taxable income，但必须报税，举例如下：
(1)Workers' compensation，T5007表的box10
(2)social assistance payments，T5007表的 box11
(3)net federal supplements，T4A(OAS)表的box21
这三项分别填在T1 General 的 Line144,145,146，属于Total income及Net income的内容，但同时在Line 250填入上述三项的合计数，作为应纳税收入的抵扣项。
问：自己报税好，还是找专业人士报税好？
答：如果你的税务情况很简单，你不妨自己报，但如果你的税务情况比较复杂，特别是自雇人士，那么找专业人士报就比较好。
找专业人士报税有很多的好处和长处：一是合理退税最大化和准确报税；二是得到免费的税务建议；三是节约你的时间；四是节约你的金钱。学习如何报税并不难，但如何合理避税和优化税务，只有专业人士才具有这方面的知识。表面上，自己报税可以省掉一笔报税的费用，但由于缺少系统地对税务的了解，有时会多缴税，少退税，由于报税错误要缴罚金，甚至有时会影响到家庭福利的获取（如牛奶金，GST退税），错过使用一些合理避税工具等等，由此带来的潜在的损失远远超过了报税费用。在这里生活，我们要学会合理、有效地利用专业服务这个资源，不但能给我们带来利益，也能提高我们的生活质量。
问：自己报税可以选用什么软件？
答：报税软件有好几种，你可以去购买，当然也有免费的，下面介绍几种供参考：
第一种是Studio Tax，它是免费的，且没有收入的限制。网址：http://www.studiotax.com/en/main.htm
第二种是MBOtax，它的免费是有条件的。净收入在$25,000以下的免费，收入超过$25,000的则要$9.95。软件在 www.futuretax.ca/ 下载
第三种是QuickTax，它是要买的，有三个选择：和UFile.
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问：如何避免税务局审查我的税表？
答：加拿大税务局每年都会选择一些税表作重点审查，而且相当有效。审查的原因有许多，如：例行公事；有人举报；自雇连年亏损；收支波动过大；所反映的税表与同行或同地区的平均情况相悖。无论如何，得到税务局的审查毕竟不是好事。一旦有问题，税务局会长期“关照”你的。为了避免审查的风险，建议注意以下几个方面：
(1)发出税表前，仔细检查各项内容是否填全，数字计算是否准确。有时漏填SIN卡号码或填错住址都会引起税务局进行详细的调查。
(2)填报所有的收入，无论工资收入、利息收入、分红等。这些信息税务局都会知道。
(3)避免连年报亏损。作为投资生意或自雇，在头一、二年亏损是比较正常的事。但长期亏损，可能就会引起税务局的关注。税务局有警戒线(TRIGGER)，对不同的行业在不同地区的经营、盈利水平都有统计。
(4)及时报税。有几种情况未及时报税：有些移民不知道报税是一种义务；有的误以为所在公司代扣税等于报税了；有的以为没有收入就不报税。税务局每年都要发出无数封信去提醒那些未报税的人士。如果得不到回音，税务局就会采取行动。不报税是违法的，重者可以坐牢。
(5)费用扣除要合理。所扣除的项目一定要与收入相关、合理。如果差旅费或娱乐费用过高，一定会引起税务局的注意。
(6)不要自欺欺人。有的人以为所得收入是现金或支票(未发T4A)，税务局不知道，或者仅报一部分收入，这是一种侥幸心理。事实上，税务部门已经对一些行业高度重视：建筑行业、分销商、铺地毯的、直销/传销人员。举例：某商家在销售时对顾客说，若交现金，则免GST/PST。没想到，该顾客就是税务官员。结果可想而知。
(7)吸取教训。如果被税务局多次警告或曾被查出过问题，则在今后更需小心。
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